什么是替代率（养老金替代率如何计算）

　　关于养老金替代率，这是一件非常复杂的事情。让我们全面思考一下养老金替代率吧。

　　养老金替代率的定义

　　养老金替代率，指的是退休后我们领取的养老金，相对于我们退休前收入的比值。

　　比如说，我们退休后养老金领取3500元，退休前的工资水平是5000元，这样我们的养老金替代率是70%，这样就能维持退休后的生活了。

　　实际上，我们应当比较收入的时候，还要考虑过去时间收入高低不同的情况。另外，还有失业下岗等无收入时间的情况。

　　养老金计算公式的替代率设计

　　实际上，我们的养老金计算公式在设计的时候就考虑到了养老金替代率的问题。目前的养老金计算公式主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，相应的计算公式是全国统一的。采取的是多缴多得、长缴多得的积累原则。

　　基础养老金，跟社会平均工资相挂钩。按照100%基数缴费，一年可以领取1%的退休上年度社会平均工资。

　　个人账户养老金，按照缴费基数的8%划入个人账户，根据退休时个人账户的余额和退休年龄确定的计发月数，确定养老金多少。如果社会平均工资不变的话，按照100%基数缴费一年，60岁退休可以领取0.69%的退休上年度社会平均工资。

　　因此，当社会平均工资不变或者个人账户记账率等于平均工资增长率的时候，我们就能通过养老金计算出养老金替代率。

　　最基本的假设是我们缴纳社保的基数必须是我们的真实应发工资收入。很多人存在按最低缴费基数缴费的情况，一方面有企业的原因，另一方面也个人选择的原因。明明每月收入1万元，但是却要按照3000元基数缴费，肯定养老金要低得多。一般我们需要缴纳10%左右的社保个人部分和5%~12%的住房公积金个人部分，按照到手工资是85%以下。

　　如果缴费40年，我们的缴费一直是60%基数的话，社保系统就会默认我们的收入水平是60%社会平均工资。这样到手工资一般只有51%的社会平均工资，而养老金却高达48.58%的社会平均工资，养老金替代率高达95%。

　　如果缴费40年，缴费基数一直是100%的平均缴费基数，系统默认的到手工资是85%的社会平均工资，计算出来的养老金待遇是67.63%的社会平均工资，替代率是79.56%。

　　养老金替代率低的误区

　　1.人们习惯地拿社会平均工资和平均老人的退休金做比较，这实际上是不科学的。有几个退休老人退休前能拿到社会平均工资的收入呢？只有极少数。

　　2.社保缴费目前的强制性力度还不够，很多企业给职工按照最低减肥技术减肥，而不是真实工资，未来都会导致待遇降低。从灵活就业人员缴纳社保的角度就可以看出来，几乎95%以上的灵活就业人员都选择最低缴费基数，因为负担比较轻。

　　3.基本养老金以外，实际上还有很多各种其他待遇。大家比较熟悉的就是一些补贴补助，比如物价补贴、固定价格补贴、北方省市还有冬季取暖费补贴。像青岛的冬季取暖费补贴是1700元，平均到每月也能提升140多元的养老金待遇呢，加上其他补贴还能提升200元。

　　除此之外，去世后的丧葬费和一次性救济金、抚恤金待遇，实际上都是养老保险基金支出。青岛市去年的标准是1000元的丧葬费和53090元的一次性救济金。可能有些不当讲，如果平均到15年的待遇中，每人至少会每年提升待遇3606元，每月300元。

　　500元的待遇差不多也是社会平均工资的10%。

　　4.社会平均工资的统计口径，还是有些平均了。2016年以来，我们的养老金平均增长率分别是6.5%、5.5%、5%和5%。社会平均工资的增长率一般维持在10%以上。这样的增长速度差距，很明显会不断降低养老金比社会平均工资的比例。

　　其实我们也知道，随着社会的不断进步和发展，中低收入人群和平均收入数值的差距也会越来越大。

　　尤其是我们的养老金是年年增长的，我岳母退休时的养老金只有390多元，退休前的工资收入水平也就六七百元，可是经过10多年的增长，现在她每月领取3000多元的养老金，她非常满足了。谁又能证明她继续工作，收入会不断增长到五六千元呢？我觉得很有可能会失业。

　　所以，养老金跟平均工资比替代率是不科学的。

　　结论

　　我们的养老保险制度确实需要进一步优化，加强和引导更多的人参加社保，将所有的待遇进一步透明，不断提升退休老人的待遇水平。至于养老金替代率，还是等待科学的计算标准出台再说吧。

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